Bank w liczbach
- Raporty
Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej BGK
- rarSkonsolidowane sprawozdanie za rok 2019, sprawozdanie Zarządu z działalności, sprawozdanie biegłego rewidentaDokument w formacie rarRozmiar: 4,49 M
- rarSkonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2018, Sprawozdanie Zarządu z działalności, sprawozdanie biegłego rewidentaDokument w formacie rarRozmiar: 4,43 M
- rarSkonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2017, Sprawozdanie Zarządu z działalności, sprawozdanie biegłego rewidentaDokument w formacie rarRozmiar: 6,23 M
- rarSkonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej BGK sporządzone zgodnie z MSSF za rok 2016, opinia i raport rewidentaDokument w formacie rarRozmiar: 6,43 M
- rarSkonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej BGK sporządzone zgodnie z MSSF za rok 2015, opinia i raport rewidentaDokument w formacie rarRozmiar: 3,31 M
Raporty roczne BGK
- pdfRaport roczny BGK za 2017 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 5,06 M
- pdfRaport roczny BGK za 2016 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 5,48 M
- pdfRaport roczny BGK za 2015 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 3,75 M
- pdfRaport roczny BGK za 2014 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 3,35 M
- pdfRaport roczny BGK za 2013 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 2,30 M
Sprawozdania finansowe, sprawozdania z działalności BGK
- rarSprawozdanie finansowe za rok 2019, sprawozdanie biegłego rewidentaDokument w formacie rarRozmiar: 3,33 M
- rarSprawozdanie finansowe za rok 2018, sprawozdanie biegłego rewidentaDokument w formacie rarRozmiar: 3,21 M
- rarSprawozdanie finansowe za rok 2017, sprawozdanie biegłego rewidentaDokument w formacie rarRozmiar: 5,46 M
- rarSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z działalności BGK za rok 2016, opinia i raport rewidentaDokument w formacie rarRozmiar: 4,59 M
- rarSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2015, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie rarRozmiar: 4,36 M
- pdfSprawozdanie finansowe BGK za okres 1.01.2015-30.09.2015, opinia i raport biegłego rewidentaDokument w formacie pdfRozmiar: 21 M
- rarSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2014, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie rarRozmiar: 9,61 M
- rarSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2013, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie rarRozmiar: 2,89 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2012, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 7,26 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2011, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 4,31 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2010, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 11,15 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2009, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 14,02 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2008, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 11,02 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2007, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 11,33 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2006, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 10,41 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2005, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 11,90 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2004, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 15,35 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2003, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 11,44 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2002, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 16,16 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2001, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 8,38 M
- zipSprawozdanie finansowe, sprawozdanie z dzialalnosci BGK za rok 2000, opinia i raport rewidenta.rarDokument w formacie zipRozmiar: 15,59 M
- rar
- Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat za okres:
- pdfRachunek zysków i strat za I kwartał 2020 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 368 K
- pdfRachunek zysków i strat za 2019 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 422 K
- pdfRachunki zyskow i strat za III kwartaly 2019 r..pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 210 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I polrocze 2019.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 424 K
- pdfRachunki zysków i strat za I kwartał 2019 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 423 K
- pdfRachunki zysków i strat za IV kwartały 2018 rDokument w formacie pdfRozmiar: 217 K
- pdfRachunki zyskow i strat za III kwartaly 2018 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 235 K
- pdfRachunki zysków i strat za I kwartał 2018.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 220 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I polrocze 2018 .pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 220 K
- pdfRachunki zysków i strat za IV kwartał 2017.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 224 K
- pdfRachunki zyskow i strat za III kwartaly 2017.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 266 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I polrocze 2017.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 266 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I kwartal 2017.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 266 K
- pdfRachunki zyskow i strat za IV kwartal 2016.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 218 K
- pdfRachunki zyskow i strat za III kwartal 2016.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 159 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I polrocze 2016.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 157 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I kwartal 2016.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 158 K
- pdfRachunki zyskow i strat za IV kwartal 2015.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 215 K
- pdfRachunki zyskow i strat za III kwartal 2015.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 135 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I polrocze2015.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 156 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I kwartal 2015.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 158 K
- pdfRachunki zyskow i strat za rok 2014.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 160 K
- pdfRachunki zyskow i strat za III kwartaly 2014.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 169 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I polrocze 2014.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 168 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I kwartal 2014.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 170 K
- pdfRachunki zyskow i strat za rok 2013.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 125 K
- pdfRachunki zyskow i strat za III kwartaly 2013.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 149 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I polrocze 2013.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 149 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I kwartal 2013.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 149 K
- pdfRachunki zyskow i strat za rok 2012.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 149 K
- pdfRachunki zyskow i strat za III kwartaly 2012 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 149 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I polrocze 2012 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 149 K
- pdfRachunki zyskow i strat za I kwartal 2012 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 149 K
- pdf
- Dane bilansowe
Dane bilansowe według stanu na dzień:
- pdfDane bilansowe według stanu na 31 marca 2020 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 471 K
- pdfDane bilansowe według stanu na 31 grudnia 2019 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 440 K
- pdfDane bilansowe według stanu na 30 września 2019 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 439 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 czerwca 2019r..pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 439 K
- pdfDane bilansowe według stanu na dzień 31 marca 2019 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 441 K
- pdfDane bilansowe według stanu na dzień 31 grudnia 2018 r.Dokument w formacie pdfRozmiar: 252 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 września 2018 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 265 K
- pdfDane bilansowe według stanu na dzień 30 czerwca 2018 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 238 K
- pdfDane bilansowe według stanu na dzień 31 marca 2018 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 239 K
- pdfDane bilansowe według stanu na dzień 31 grudnia 2017 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 241 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 wrzesnia 2017 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 276 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 czerwca 2017 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 276 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 31 marca 2017 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 276 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 31 grudnia 2016 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 178 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 wrzesnia 2016 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 175 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 czerwca 2016 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 185 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 31 marca 2016 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 177 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 31 grudnia 2015 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 177 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 wrzesnia 2015 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 137 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 czerwca 2015 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 171 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 31 marca 2015 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 170 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 31 grudnia 2014 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 165 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 wrzesnia 2014 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 217 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 czerwca 2014 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 215 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 31 marca 2014 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 168 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 31 grudnia 2013 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 125 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 wrzesnia 2013 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 179 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 czerwca 2013 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 179 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 31 marca 2013 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 179 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 31 grudnia 2012 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 179 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 wrzesnia 2012 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 228 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 30 czerwca 2012.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 179 K
- pdfDane bilansowe wedlug stanu na dzien 31 marca 2012 r.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 179 K
- pdf
- Zarządzanie ryzykiem
Polityka informacyjna w zakresie zarządzania ryzykiem i adekwatności kapitałowej
- pdfPolityka informacyjna w zakresie zarządzania ryzykiem i adekwatności kapitałowej BGKDokument w formacie pdfRozmiar: 297 K
Informacje kwartalne
- pdfKwartalne informacje w zakresie adekwatności kapitałowej i płynności BGK na 30.09.2019.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 411 K
- pdfKwartalne informacje w zakresie adekwatności kapitałowej i płynności BGK na 30.06.2019.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 233 K
- pdfKwartalne informacje w zakresie adekwatności kaitałowej i płynności BGK na 31.03.2019.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 232 K
- pdfKwartalne informacje w zakresie adekwatności kapitałowej i płynności BGK na 31.12.2018.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 233 K
- pdfKwartalne informacje w zakresie adekwatności kaitałowej i płynności BGK na 30.09.2018.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 233 K
- pdfKwartalne informacje w zakresie adekwatnosci kapitalowej i plynnosci BGK na 30.06.2018.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 234 K
- pdfKwartalne informacje w zakresie adekwatności kapitałowej i płynności BGK na 31.03.2018Dokument w formacie pdfRozmiar: 234 K
- pdfKwartalne informacje w zakresie adekwatności kapitałowej BGK do 30.09.2017Dokument w formacie pdfRozmiar: 233 K
- pdfKwartalne informacje w zakresie adekwatności kapitałowej BGK do 30.09.2015Dokument w formacie pdfRozmiar: 256 K
Raporty roczne
- pdfSprawozdanie w zakresie zarządzania ryzykiem i adekwatności kapitałowej na dzień 31 grudnia 2018 r. Filar III.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 2,15 M
- pdfSprawozdanie w zakresie zarzadzania ryzykiem i adekwatnosci kapitalowej na dzien 31 grudnia 2017 r. Filar III.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 1,92 M
- pdfSprawozdanie w zakresie zarządzania ryzykiem i adekwatności kapitałowej na dzień 31 grudnia 2016 r. Filar III.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 1,67 M
- pdfSprawozdanie w zakresie zarządzania ryzykiem i adekwatności kapitałowej na dzień 31 grudnia 2015 r. Filar III.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 1,57 M
- pdfSprawozdanie w zakresie zarzadzania ryzykiem i adekwatnosci kapitalowej na dzien 31 grudnia 2014 r. Filar III .pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 1,43 M
- pdfSprawozdanie w zakresie zarzadzania ryzykiem i adekwatnosci kapitalowej na dzien 31 grudnia 2013 r. Filar III .pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 1,07 M
- pdfSprawozdanie w zakresie zarzadzania ryzykiem i adekwatnosci kapitalowej na dzien 31 grudnia 2012 r. Filar III .pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 1,41 M
- pdfInformacje uzupelniajace do III Filaru na 31.12.2012.pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 272 K
- pdfSprawozdanie w zakresie zarzadzania ryzykiem i adekwatnosci kapitalowej na dzien 31 grudnia 2011 r. Filar III .pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 1,18 M
- pdfSprawozdanie w zakresie zarzadzania ryzykiem i adekwatnosci kapitalowej na dzien 31 grudnia 2010 r. Filar III .pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 1,21 M
- pdfInformacja w zakresie adekwatnosci kapitalowej na dzien 31 grudnia 2009 r. FILAR III .pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 2,20 M
- pdfInformacja w zakresie adekwatnosci kapitalowej na dzien 31 grudnia 2008 r. FILAR III .pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 2,49 M
- pdfInformacja w zakresie adekwatnosci kapitalowej na dzien 31 grudnia 2007 r. FILAR III .pdfDokument w formacie pdfRozmiar: 1,29 M
- pdf
- System kontroli wewnętrznej
Opis systemu kontroli wewnętrznej w BGK
- System kontroli wewnętrznej banku obejmuje wszystkie jednostki organizacyjne banku oraz podmioty zależne i jest dostosowany do wielkości i stopnia złożoności działalności banku.
- Celem systemu kontroli wewnętrznej w BGK jest zapewnienie:
- skuteczności i efektywności działania banku;
- wiarygodności sprawozdawczości finansowej;
- przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w banku;
- zgodności działania banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi.
- System kontroli wewnętrznej zorganizowany jest na podstawie koncepcji trzech poziomów (linii obrony):
- na pierwszy poziom (I linię obrony) składa się zarządzanie ryzykiem w działalności operacyjnej banku;
- na drugi poziom (II linię obrony) składa się:
- zarządzanie ryzykiem przez pracowników na specjalnie powołanych do tego stanowiskach lub w komórkach organizacyjnych, niezależnie od zarządzania ryzykiem na I linii obrony;
- działalność Departamentu Zgodności (DZ);
- na trzeci poziom (III linię obrony) składa się działalność Departamentu Audytu Wewnętrznego (DAW).
Pracownicy banku na wszystkich trzech liniach obrony stosują mechanizmy kontrolne lub niezależnie monitorują ich przestrzeganie.
- Rada Nadzorcza BGK sprawuje nadzór oraz dokonuje corocznej oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, w tym adekwatności i skuteczności funkcji kontroli, Departamentu Zgodności oraz Departamentu Audytu Wewnętrznego.
W swojej ocenie rada nadzorcza uwzględnia w szczególności:- opinię Komitetu ds. Audytu na temat adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej w BGK;
- raport zarządu banku;
- okresowe raporty DZ i DAW;
- informacje uzyskane od podmiotów zależnych, które są istotne z punktu widzenia adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej;
- ustalenia dokonane przez biegłego rewidenta;
- ustalenia wynikające z kontroli zewnętrznych wykonanych przez uprawnione do tego instytucje np. KNF, UOKIK;
- oceny i opinie dokonywane przez inne podmioty zewnętrzne, jeżeli były wydawane, które są istotne z punktu widzenia adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej.
- Komitet ds. Audytu w BGK odpowiada za bieżące monitorowanie adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej. Wszystkie istotne informacje pozyskane podczas monitorowania systemu kontroli wewnętrznej komitet może przekazywać radzie nadzorczej. Komitet co najmniej raz w roku wydaje opinię na temat adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej i przedstawia ją radzie nadzorczej.
- Zarząd banku w ramach projektowania, wprowadzania oraz zapewnienia adekwatnego i skutecznego funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej:
- ustanawia kryteria oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej;
- Ustanawia, że kategoryzacja nieprawidłowości wykrytych przez system kontroli wewnętrznej uwzględniać będzie prawdopodobieństwo i skutki nieprawidłowości, w tym skutki o charakterze finansowym, operacyjnym i reputacyjnym dla banku;
- ustanawia system raportowania nieprawidłowości wykrytych przez system kontroli wewnętrznej;
- określa rodzaje działań, w tym naprawczych i dyscyplinujących w celu usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości wykrytych w systemie kontroli wewnętrznej;
- zatwierdza kryteria wyodrębnienia procesów istotnych, listę procesów istotnych oraz ich powiązanie z celami ogólnymi i szczegółowymi systemu kontroli wewnętrznej;
- zapewnia funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej w podmiotach zależnych zgodne z odrębnymi regulacjami dotyczącymi współpracy banku z podmiotami zależnymi;
- zapewnia niezależność i środki finansowe niezbędne do skutecznego wykonywania zadań oraz systematycznego podnoszenia umiejętności i kwalifikacji pracowników DAW oraz DZ;
- zapewnia w regulacjach wewnętrznych banku zasady projektowania, zatwierdzania i wdrażania mechanizmów kontrolnych we wszystkich procesach funkcjonujących w banku;
- zapewnia funkcjonowanie matrycy funkcji kontroli oraz przypisanie zadań związanych z zapewnianiem jej funkcjonowania oraz uprawnia członków zarządu do ustanawiania w swoich zakresach odpowiedzialności zakresu i kryteriów niezależnego monitorowania, przestrzegania mechanizmów kontrolnych na podstawie wytycznych dotyczących aktualizacji i monitorowania matrycy funkcji kontroli.
Zarząd banku co najmniej raz w roku przekazuje radzie nadzorczej raport informujący o sposobie wypełnienia zadań dotyczących funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej. Raport ten stanowi wsparcie rady w wydaniu rocznej oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej w BGK.
- Funkcja kontroli obejmuje wszystkie stanowiska, grupy ludzi lub jednostki organizacyjne banku odpowiedzialne za realizację zadań przypisanych tej funkcji poprzez:
- zdefiniowanie i stosowanie mechanizmów kontrolnych w procesach funkcjonujących w banku;
- niezależne monitorowanie przestrzegania tych mechanizmów kontrolnych;
- raportowanie w ramach funkcji kontroli.
W każdym procesie funkcjonującym w banku oraz we wszystkich trzech liniach obrony stosowane są mechanizmy kontrolne, przy projektowaniu których uwzględniane są następujące kryteria, a w szczególności: - zmiany otoczenia rynkowego i regulacyjnego;
- adekwatność mechanizmu kontrolnego w stosunku do procesu;
- skuteczność danego rodzaju mechanizmu kontrolnego w przeszłości;
- możliwość niezależnego monitorowania danego mechanizmu kontrolnego.
Projektując mechanizmy kontrolne, w tym mechanizmy kluczowe w przypadku procesów istotnych bank dostosowuje rodzaje mechanizmów kontrolnych do określonych celów systemu kontroli wewnętrznej, stopnia złożoności procesów, ryzyka zaistnienia nieprawidłowości uwzględniając przy tym dostępne zasoby banku.
W ramach stosowanych w banku mechanizmów kontrolnych zostały wyodrębnione kluczowe mechanizmy kontrolne.
Funkcja kontroli w ramach procesów istotnych dokumentowana jest w formie matrycy funkcji kontroli. W banku sporządzane są okresowo plany testowania poziomego i pionowego.
Bank wprowadził system organizacji funkcji kontroli zgodny z wytycznymi Rekomendacji H.
- Zakres zadań komórki ds. zgodności, niezależność komórki
- Departament Zgodności (DZ) podlega organizacyjnie bezpośrednio prezesowi zarządu banku.
- Niezależność DZ została zapewniona w szczególności poprzez:
- możliwość bezpośredniego kontaktu dyrektora DZ (Compliance Officera) z prezesem zarządu oraz członkami zarządu i rady nadzorczej;
- nadzór nad pracą komórki przez Komitet ds. Audytu,
- akceptację przez radę nadzorczą zmian na stanowisku dyrektora DZ oraz niezwłoczne informowanie KNF w przypadku zmiany na stanowisku dyrektora DZ wraz ze wskazaniem przyczyny zmiany,
- uczestnictwo dyrektora DZ w posiedzeniach zarządu banku oraz w posiedzeniach rady nadzorczej, gdy przedmiotem posiedzenia są zagadnienia związane z systemem kontroli wewnętrznej, w tym zapewnianiem zgodności, audytem wewnętrznym lub zarządzaniem ryzykiem, a także uczestnictwo we wszystkich posiedzeniach Komitetu ds. Audytu.
- Celem działania DZ jest nadzór nad procesem zapewnienia zgodności działania banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi. Nadzór ten realizowany jest w szczególności poprzez:
- niezależne monitorowanie i raportowanie przestrzegania mechanizmów kontrolnych, zwłaszcza w formie weryfikacji bieżącej pionowej i testowania pionowego w dedykowanych obszarach,
- realizację procesu zarządzania ryzykiem braku zgodności obejmującego identyfikację, ocenę, kontrolę, monitorowanie oraz raportowanie o ryzyku braku zgodności.
- Komórka ds. zgodności odpowiada za stosowanie wybranych rodzajów mechanizmów kontroli ryzyka braku zgodności.
- Szczegółowe określenie celu, usytuowania organizacyjnego, posiadanych uprawnień, relacji z innymi podmiotami, zakresu działania, w tym praktycznej realizacji zadań związanych z zapewnieniem zgodności w ramach funkcji zgodności i poszczególnych elementów zarządzania ryzykiem braku zgodności przez komórkę ds. zgodności określają wewnętrzne akty normatywne w banku.
W procesie zapewnienia zgodności i budowania kultury korporacyjnej opartej na otwartości, bank zapewnia rozwiązania umożliwiające zgłaszanie naruszeń, w tym przy wykorzystaniu anonimowego kontaktu.
- Zakres zadań komórki audytu wewnętrznego, niezależność komórki
- Departament Audytu Wewnętrznego (DAW) podlega organizacyjnie bezpośrednio prezesowi zarządu banku. Nadzór nad DAW sprawuje rada nadzorcza banku poprzez Komitet ds. Audytu.
- DAW wykonuje niezależną i obiektywną działalność zapewniającą i doradczą, mającą na celu przysporzenie wartości i usprawnienie procesów w banku oraz dokonywanie oceny adekwatności i skuteczności systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej (z wyłączeniem działalności DAW). Zakres działalności DAW obejmuje wszystkie obszary działalności, procesy, czynności i wszystkie elementy struktury organizacyjnej banku oraz jego podmioty zależne.
- Niezależność DAW zagwarantowana jest między innymi poprzez:
- bezpośredni kontakt dyrektora DAW z prezesem i członkami zarządu oraz przewodniczącym i członkami rady nadzorczej,
- uczestnictwo dyrektora DAW w posiedzeniach zarządu banku oraz w posiedzeniach rady nadzorczej, gdy przedmiotem posiedzenia są zagadnienia związane z systemem kontroli wewnętrznej, w tym zapewnianiem zgodności, audytem wewnętrznym lub zarządzaniem ryzykiem, a także uczestnictwo we wszystkich posiedzeniach Komitetu ds. Audytu,
- wymóg zgody rady nadzorczej banku na powołanie dyrektora DAW oraz na jego odwołanie, po uprzednim jego wysłuchaniu stosownie do postanowień statutu banku,
- niezwłoczne informowanie KNF w przypadku zmiany na stanowisku dyrektora DAW wraz ze wskazaniem przyczyny zmiany,
- wyłączenie DAW z działalności operacyjnej banku i nie łączenie działalności DAW z innymi komórkami organizacyjnymi, funkcjami i stanowiskami w banku. Pracownicy DAW nie mogą wykonywać innych obowiązków niż wynikające z zadań DAW,
- wyłączenie DAW z monitorowania przez komórki organizacyjne usytuowane w drugiej linii obrony.
- System kontroli wewnętrznej banku obejmuje wszystkie jednostki organizacyjne banku oraz podmioty zależne i jest dostosowany do wielkości i stopnia złożoności działalności banku.